一、预算执行基本情况

1-9月，全市一般公共预算收入完成375,675万元，为预算的67.08%，同比减收4060万元，下降1.07%。其中：税收收入220,729万元，为预算的63.72%，同比减收15,382万元，下降6.51%；非税收入154,946万元，为预算的72.54%，同比增收11,322万元，增长7.88%。全市一般公共预算支出完成865,495万元，占预算的75.98%，同比增支42,548万元，增长5.17%。

同期，全市政府性基金收入32,629万元，为预算28.7%，下降46.74%；政府性基金支出49,175万元，为调整预算的37.77%，下降38.7%。

全市社会保障基金收入完成162,508万元，占预算的75.38%，增长27.91%；社会保障基金支出完成149,731万元，占预算的66.71%，增长4.85%。

分级次看，市级一般公共预算收入完成188,542万元，为预算的70.93%，同比增长4.97%，市级实现一般公共预算支出370,385万元，占预算的69.19%，同比增长10.88%。县区一般公共预算收入完成187,133万元，为预算的63.61%，下降6.49%，县（区）实现一般公共预算支出495,110万元，占预算的81.99%，增长1.27%。

分征收部门看，全市国税部门完成地方一般公共预算收入70,860万元，同比增收13,901万元，增长24.41%；地税部门完成149,869万元，同比减收29,283万元，下降16.35%；财政部门完成154,946万元，同比增收11,322万元，增长7.88%。

二、财政收支预算执行的主要特点

1．收入增速由正转负。受当前市场经济不景气和国家在今年实施的资源税从价计征改革、房地产交易环节契税、营业税征收税率调整以及去年铁矿石资源税税率减半征收给今年税收收入带来的“翘尾”影响等政策影响。累计至9月底，全市一般公共预算收入累计完成375,675万元，同比减收4,060万元，下降1.07%，增速比1-8月下降2.12个百分点，全市一般公共预算收入由正转负。

2.税收收入降幅扩大。1-9月，全市税收收入累计完成220,729万元，仅完成年初预算的63.72%，欠进度11.28个百分点，同比减收15,382万元，下降6.51%。下降幅度较上半年扩大了6.18个百分点，较上月扩大了3.83个百分点。其中：增值税、营业税、企业所得税、资源税等主体税种减收16,777万元，同比下降12.41%，主体税种下降幅度过大影响税收收入。

3．非税收入略欠进度。1-9月，全市非税收入累计完成154,946万元，同比增长7.88%。非税收入虽小幅增长，但仅完成年初预算的72.54%，欠进度2.46个百分点，这说明随着一次性收入的消失，非税收入增收将变得十分困难，非税收入对公共预算收入增长的贡献逐步减弱。

4.县区收入不容乐观。1-9月，县（区）级财政收入累计完成187,133万元，同比下降6.49%，仅完成年初预算的63.61%，欠进11.39个百分点。完成情况低于全市和市本级执行情况3.47和7.32个百分点。各县（区）间收入完成情况差异明显，县区之间增（减）幅度差异最大值为26.87个百分点。

5.财政支出平稳增长。1-9月，全市一般公共预算支出完成865,495万元，占预算的75.98%，同比增支42,548万元，增长5.17%。其中：全市八项支出累计完成706,810万元，同比增支99,331万元，增长16.4%，财政支出整体呈现执行进度较好，增长平稳、重点支出保障有力的特点。

三、预算执行形势分析

四季度，全市经济运行中的不确定因素较多，财政面临的各项减收因素仍然存在，且影响还在不断加深。

在收入方面，一是从8月份统计数据来看，全市规模以上工业增加值同比增长9.4%，较上半年回落0.2个百分点，较一季度回落0.6个百分点。工业用电量同比下降8.93%，说明当前宏观经济下行对攀枝花的影响较大，全市财政收入形势严峻。二是税收收入的持续下降，说明今年实施的资源税从价计征改革、房地产交易环节契税、营业税征收税率调整以及去年铁矿石资源税税率减半征收给今年税收收入带来的“翘尾”影响等政策给税收收入征收带来持续性影响。三是我市房地产交易市场持续低迷，土地出让收入难以完成，相关产业的销售收入和经营利润减少，房地产相关税收收入和基金预算收入将面临十分严峻的形势。

在支出方面，财政支出需求不断增长，随着公共财政保障范围不断扩大，需要保障、配套或兜底的事项越来越多，财政支出压力日趋增大。特别是受强降雨影响的灾后重建、工资调整、乡镇基层干部补贴、公务用车改革补贴、精准扶贫、民生扩面、地方政府债务付息等刚性支出需求大幅增长。

综上所述，受宏观经济下行压力增大，工业品价格持续下降、房地产交易市场低迷等因素的影响，全市财政收入减收形势十分严峻，而财政刚性支出增长迅猛，全年实现收支平衡的压力巨大，财政收支的矛盾异常突出。

四、下一阶段主要工作

一是强化收入管理。要做好重点行业、重点税源和税种的有效跟踪，加大对各施工企业的管理，堵塞征管漏洞，应收尽收。进一步加强非税收入征管，挖掘非税收入潜力，努力增加财政收入。

二是做好向上争取资金工作。继续把争取上级支持作为缓解财政收支平衡压力的重要抓手，力争将西区纳入独立工矿区转移支付政策范围，向省里做好灾情汇报，争取交通基础设施、农业生产救灾、受灾群众救济、地质灾害处理等方面资金支持。。

三是落实各项财税改革政策。围绕省、市财政金融政策的落实，通过贷款增量奖补、固定资产贷款奖补、支农支小贷款奖补等方式，支持实体经济发展。发挥财政资金的撬动作用，加强财政资金与社会资本合作，通过扩大产业引导基金规模、设立PPP项目支持基金等方式，充分调动民间投资拉动经济增长。

四是加强预算管理。严格预算执行，集中财力“保工资、保运转、保民生”；全面清理财政存量资金，加大盘活力度，调整用于民生支出；大力压缩一般性支出，严控“三公”经费支出，努力降低行政运行成本，提高财政资金使用效益。