攀枝花市2010年11月财政预算收支

执行情况分析

一、全市财政预算执行情况

    1-11月，全市累计完成财政收入510,241万元，占预算的95.01%，同比增收60,051万元，增长13.34%，其中：一般预算收入完成355,641万元，占预算的97.49%，同比增收41,992万元，增长13.39%。全市财政支出实现819,411万元，占预算的94.63%，同比增支168,750万元，增长25.94%，其中：一般预算支出实现648,647万元，占预算的94.46%，同比增支116,306万元，增长21.85%。

   分级看，市级完成财政收入267,738万元，占预算的91.38%，同比增收20,453万元，增长8.27%，市级实现财政支出397,071万元，占预算的97.94%，同比增支54,835万元，增长16.02%。县区累计完成财政收入242,503万元，占预算的99.37%,同比增收39,598万元，增长19.52%；县区实现财政支出422,340万元，占预算的91.71%，同比增支113,915万元，增长36.93%。

二、财政预算执行主要特点

1、一般预算收入增幅总体呈回升趋势

1-11月全市累计完成一般预算收入355,641万元，同比增长13.39%，增幅较上个月提高3.08个百分点，累计占年初预算的97.49%,超过时间进度5.75个百分点。从前11个月一般预算收入增幅情况来看（见图一），随着经济形势的好转，今年1-2月一般预算收入保持了较高幅度的增长水平，3月份，受去年同期大额一次性收入垫高基数的影响，全市一般预算收入同比下降6.22%，4月以来，经过全市各级财税部门及相关执收部门的共同努力，一般预算收入增幅呈现逐月回升的趋势。

2、税收收入占比提高，主体税种增长明显

1-11月全市税收收入累计完成281,262万元，同比增长15.55%，占一般预算收入的比重为79.09%，比去年同期提高了1.5个百分点,收入结构更趋合理。税收收入的平均增幅为18.89%，四大主体税种增长明显，其增幅分别为：增值税6.28%，营业税19.88%，企业所得税20.15%，个人所得税22.98%。小额税种除城市维护建设税下降1.73%外，其余税种均保持良好增长。

3、基金收入增长趋缓并进入稳定增长阶段

基金收入累计完成154，600万元，同比增长13.23%，其中：土地出让金收入累计完成142，524万元，同比增长17.28%。从前11个月基金收入增幅变动情况来看，受去年尾欠一次性入库的影响，基金收入在2月份达到全年最高增幅，随后基金收入整体增长趋缓，进入6月份后，尾欠收入的影响已基本消化，随着炳三区等新开发土地的出让，基金收入进入稳定增长阶段。（见图二）

4、支出进度完成较好，民生支出得到切实加强

为切实提高财政支出预算的执行率，我市采取了一系列积极举措：一是明确了我市的支出进度目标任务，逐级分解，落实到责任主体，并强化激励约束考核；二是加强资金管理，及时分配下达预算，合理调度财政资金，加快市级支出进度；三是实行定期对账和动态监控以加快县区支出进度。截至11月，全市一般预算支出完成648,647万元，比去年同期增支116,306万元，增长21.85%。支出进度完成调整预算的94.46%，超进度2.79个百分点,比去年同期提高了14.78个百分点。其中各项支出的增幅排名为：住房保障支出106.06%，环境保护84.52%，交通运输84.51%，商业服务业64.53%，农林水事务51.60%，教育24.57%。从上述排名来看，我市民生支出得到切实加强。

从今年1-11月财政预算执行情况来看，收入方面：在市委、市政府的正确领导下，经过各相关部门的共同努力，一般预算收入总体呈回升趋势，全年能够实现调整预算收入目标。支出方面：截止到11月底，全市财政一般预算支出进度完成比较理想，到年末，全年财政支出预算进度能够达到99%的目标。