市九届人大常委会 第三十四次会议材料（五）

关于攀枝花市2014年财政决算及

2015年1至6月预算执行情况的报告

2015年8月27日在攀枝花市第九届人民代表大会常务委员会第三十四次会议上

市人民政府

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

今年2月，市九届人大四次会议审查批准了《关于攀枝花市2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告》。目前，全市和市本级2014年财政决算已汇编完成。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》、《攀枝花市人民代表大会常务委员会预算审查监督暂行办法》等法律规定和市人大常委会的安排，受市政府委托，我向本次人大常委会报告2014年全市财政决算及2015年1至6月预算执行情况，请予审议。

一、2014年全市及市本级财政决算情况

2014年，在市委的坚强领导下，在市人大的监督指导下，各级各部门紧紧围绕“稳增长、抓改革、促转型、增效益、防风险、惠民生、创和谐”等重点工作，强管理促增收，调结构保重点，促发展惠民生，确保了财政的稳健运行，推动了全市经济社会的健康发展。 

（一）全市财政决算情况

1．公共财政收支及平衡情况

2014年，全口径公共财政收入完成1,167,621万元。其中，按现行财政体制属于中央和省级的收入为538,545万元。

全市公共财政收入完成629,076万元，为调整预算的100.4%，增长7.5%；全市实现公共财政支出1,211,774万元，为调整预算的96.8%，增长5.3%。

按现行财政体制和有关政策办理省与市的财政结算后，2014年全市公共财政收支决算的平衡情况为：当年公共财政收入629,076万元，加上返还性收入68,442万元、一般性转移支付补助253,892万元、专项转移支付补助255,523万元、地方政府债券转贷收入43,100万元、上年结余22,528万元后，总收入为1,272,561万元。总收入减去当年实际支出1,211,774万元、地方政府债券还本支出14,300万元、援助其他地区支出3,523万元、上解支出3,497万元后，年终滚存结余39,467万元。扣除按政策规定应结转到2015年继续使用的结转项目29,054万元，全市实现累计净结余10,413万元。

2．政府性基金收支及平衡情况

2014年，全市政府性基金收入完成152,473万元，为调整预算的100.7%，下降37.4%；全市政府性基金支出实现194,763万元，为调整预算的92.1%，下降31.9%。当年收入加上上级补助收入47,669万元、上年结余11,550万元后，总收入为211,692万元。总收入减去当年实际支出194,763万元、上解支出278万元后，年终滚存结余16,651万元。

3．国有资本经营预算收支及平衡情况

全市国有资本经营预算收入完成550万元，为调整预算的100%，增长37.5%；全市实现国有资本经营预算支出550万元，为调整预算的100%，增长37.5%。

4．社会保险基金预算执行情况

全市社会保险基金（不含省级统筹的企业职工基本养老保险基金，下同）收入完成196,303万元，为调整预算的104.6%，增长7.5%。全市社会保险基金支出实现202,418万元，为调整预算的107.7%，增长21.3%。当年收入加上年滚存结余193,957万元，社会保险基金收入总量为390,260万元。收入总计减去当年实际支出202,418万元后，年终滚存结余187,842万元。

（二）市本级财政决算情况

1．公共财政收支及平衡情况

市本级公共财政收入完成282,563万元，为调整预算的100.1%，增长5%；市本级实现公共财政支出492,256万元，为调整预算的95.1%，增长6%。

2014年市本级公共财政收支决算的平衡情况为：当年公共财政收入282,563万元，加上返还性收入55,651万元、一般性转移支付补助156,013万元、专项转移支付补助202,363万元、地方政府债券转贷收入36,000万元、上年结余17,149万元、县（区）上解收入3,092万元后，市本级总收入为752,831万元。总收入减去实际支出492,256万元、上解支出203万元、地方政府债务还本支出2,500万元、援助其他地区支出3,523万元、对县（区）的返还性补助9,586万元、一般性转移支付补助74,704万元、专项转移支付补助135,596万元、转贷县（区）地方政府债券9,000万元后，年终滚存结余25,463万元。扣除按政策规定应结转到2015年继续使用的结转项目20,185万元，市本级实现累计净结余5,278万元。

2．政府性基金收支及平衡情况

2014年，市本级政府性基金收入完成58,300万元，为调整预算的100%，下降49.9%；市本级政府性基金支出实现66,182万元，为调整预算的88.7%，下降52.2%。当年收入加上上级补助收入27,657万元、上年结余4,925万元、县（区）上解收入3,760万元后，总收入为94,642万元。总收入减去当年实际支出66,182万元、补助下级支出22,831万元、上解上级支出278万元后，年终滚存结余5,351万元。

3．国有资本经营预算收支及平衡情况

市本级国有资本经营预算收入完成550万元，为调整预算的100%，增长37.5%；市本级实现国有资本经营预算支出550万元，为调整预算的100%，增长37.5%。

4．社会保险基金预算执行情况

市本级社会保险基金（不含省级统筹的企业职工基本养老保险基金，下同）收入完成176,073万元，为调整预算的104.4%，增长7 %。市本级社会保险基金支出实现182,312万元，为调整预算的107.9%，增长21.6%。当年收入加上年滚存结余191,572万元，社会保险基金收入总量为367,645万元。收入总计减去当年实际支出182,312万元后，年终滚存结余185,333万元。

    5.重点支出情况

2014年，市财政继续以公共服务均等化为目标，不断强化教育、农业、卫生等公共服务领域的资金保障，支出结构得到了进一步优化，其中：教育支出76,877万元，重点用于落实城乡义务教育“三免一补”、民族地区城乡义务教育阶段学生营养改善、普通高中贫困学生资助等方面；农林水事务支出29,693万元，重点支持了农田水利基础设施、幸福美丽新村、扶贫开发、林业生态等方面；医疗卫生支出33,745万元，主要用于城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗、基层卫生服务体系建设等方面。

6.预备费安排使用情况

市本级财政总预备费预算为4,000万元，实际支出4,000万元,用于弥补市本级政府性债务还本付息资金缺口。

7.超收收入安排使用情况

2014年市本级公共财政收入调整预算为282,300万元，实际完成282,563万元，超收263万元；政府性基金收入调整预算为58,300万元，实际完成58,300万元。超收收入全部用于补充还贷准备金。

8.政府采购支出执行情况

2014年市本级实现政府采购支出42,195万元，与预算相比节约资金共计4,956万元，节约率为10.6%。

9.绩效评价工作开展情况 

一是在公共服务性强、社会关注度高、资金量较大的财政支出项目中，确定了15个项目开展项目绩效评价工作，评价范围覆盖城市基础设施建设、交通、民生工程等领域，评价资金总量和涉及领域较2013年有大幅增加。二是首次选取了5个市级一级预算单位，从“预算编制、预算执行、支出绩效”三个方面开展部门支出绩效评价试点工作，积极探索绩效评价结果在部门预算编制方面的运用。

10.政府性债务管理情况

截止2014年底，市本级债务总量为954,672万元,其中：负有偿还责任的债务775,609万元，占总额的81.2%；负有担保责任的债务179,063万元, 占总额的18.8%。从债务资金投向看, 市本级政府性债务主要用于交通、市政基础设施和民生工程建设，其中：交通债务112,549万元、市政基础设施建设债务648,573万元、民生工程债务193,550万元。从债务来源看,银行贷款547,367万元、企业债券240,000万元、地方政府债券157,950万元,其他非银行金融机构融资9,355万元。

以上2014年市本级财政决算，请予审查批准。

二、2015年1至6月全市和市本级财政收支预算执行情况

（一）全市及市本级财政收支预算执行情况

今年上半年，全市公共财政收入完成285,147万元，为调整预算的43.2%，下降11.1%;政府性基金收入完成31,777万元，为调整预算的12.5%，下降61%；国有资本经营预算收入完成424万元，为调整预算的75.7%;社保基金收入完成85,137万元,为调整预算的43.2%。全市实现公共财政支出540,344万元，为调整预算的51.3%，增加5%；政府性基金支出56,743万元，为调整预算的26.7%，下降42.1%；国有资本经营预算支出424万元，为调整预算的75.7%;社保基金支出85,028万元,为调整预算的41.4%。

市本级公共财政收入完成128,143万元，为调整预算的44.1%，下降10%；政府性基金收入完成3,002万元，为调整预算的5.7%，下降77.9%；国有资本经营预算收入完成424万元，为调整预算的75.7%；社保基金收入完成65,197万元,为调整预算的37.2%。市本级实现公共财政预算支出230,623万元，为调整预算的45.8%，增长2.3%；政府性基金支出24,281万元，为调整预算的40.1%，下降34.7%。国有资本经营预算支出424万元，为调整预算的75.7%；社保基金支出75,345万元，为调整预算的41%。

（二）上半年预算执行的主要特点

1.公共财政收入大幅下降

今年以来，全市继续受“三期”叠加的后续影响，公共财政收入除3月份因一次性收入因素实现小幅增长外，其余月份均呈现两位数的负增长，月均同比降幅达到10.5%。其中，县区间公共财政收入增幅出现明显的两极分化趋势，最高和最低的县区增幅相差近23个百分点。

2.公共财政收入质量不高

1至6月，全市税收收入完成165,627万元，同比减少58,278万元，下降26%，占公共财政收入的比重为55.4%，较去年同期下降12.7个百分点，其中：体现经济增长速度与效益的增值税、营业税、企业所得税三大主体税种合计减少18,888万元，较去年同期下降18.2%。 

3.土地出让收入低于预期

受房地产市场低迷影响，全市土地出让收入未完成半年目标。截止2015年6月，全市土地出让收入仅完成27,073万元，为预算的14.6%，落后时间进度35.4个百分点。特别是市本级仅完成317万元，为预算的0.7%，要完成全年政府性基金收入预算面临较大压力。

4.重点支出得到有效保障

上半年，各级财政部门通过清理结余资金、压缩一般性支出等切实有效的措施，继续优化财政支出结构，进一步加大对涉及重点民生和经济发展项目的支持力度，其中：教育支出124,678万元，增长17.2%；医疗卫生支出48,466万元,增长18.4%；社会保障支出58,099万元,增长16.8%；城乡社区支出68,146万元,增长9%，重点支出得到了有力保障。

（三）上半年的主要财政工作

1.加强收入征管。针对上半年严峻的收入形势，各级财税部门加强因素分析，采取针对性措施，全力组织好各项收入。一是加大财税部门信息共享力度，认真做好税收走势预判分析，主动掌握政策调整动向，不断夯实税源基础。二是切实加强对成昆铁路新线、攀大高速、花城新区建设等重点项目的税收动态监管，确保应收尽收。三是强化税收一体化征管，促进营业税、土地增值税、契税等税收及时入库。四是加大城市公用事业附加等非税收入的征管工作力度，努力将减收因素的影响降到最低程度。

2.支持实体经济发展。一是继续实施“营改增”、小微企业减税等结构性减税政策，严格执行行政事业性收费减免等相关规定，切实减轻了企业税费负担，增强了企业活力。二是充分发挥财政资金的撬动作用，加快推进成全市重点项目的建设，进一步强化了投资对稳增长的支撑作用。三是建立政府产业引导基金，积极引导社会资本参与经济建设。

3.切实保障和改善民生。继续落实城乡义务教育“三免一补”、普通高中贫困学生资助、学前教育“三儿”资助、中等职业教育学生免除学费及民族地区学生生活补助等政策，促进了我市教育事业发展。认真落实企业职工基本养老保险、城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险提标政策，深入推进城乡居民大病保险、县级公立医院改革，着力完善社会救助制度，进一步完善了社会保障体系。

4.积极争取上级补助。今年上半年，各级各部门积极研究上级转移支付政策，并结合自身实际，向省里反映了我市当前经济社会发展所面临的问题，努力争取上级支持，截止6月底，全市共争取各类上级补助资金488,725万元。这些补助资金的足额到位有效缓解了全市财政的收支矛盾，确保了人员调资政策的及时兑现、政府债务链的正常链接和重大项目推进。

5. 深化财政管理改革。一是加大结余资金清理力度，全面盘活财政存量资金，切实提高了财政资金使用绩效。二是开展税收等优惠政策清理工作，加快建设统一开放、竞争有序的市场体系。三是建立健全政府性债务管理制度，完善债务信息统计分析和运行监控，防范和化解了债务风险。四是大力推进PPP模式改革试点，改变政府投资方式，缓解政府支出压力。五是建立政府购买服务政策体系，有序推进政府购买服务工作。六是加大财政信息公开力度，将市县两级财政总预算、“三公经费”预算总额、部门预算和“三公经费”预算明细向社会公开，其中：财政总预算、部门预算均公开到项级科目。

三、2015年下半年财政收支形势和重点工作

（一）下半年财政收支形势

下半年，经济发展仍然面临较大的下行压力，财政收支形势严峻，收支矛盾突出，实现全年收支平衡的难度进一步加大。

1.收入方面。一是由于资源类产品价格大幅下跌，钢铁、煤炭行业产能过剩，企业效益普遍下滑，缴纳的税收大幅下降。二是房地产市场低迷，商品房库存量较大，房地产相关产业对财政的贡献明显减弱。三是落实各项结构性减税政策，直接造成财政政策性减收，特别是铁矿石资源税征收比例调整，对我市这种资源型城市的财政收入造成了冲击。这些因素将使下半年的财政收入面临较大的不确定性，减收压力空前巨大。

2.支出方面。一是落实机关事业单位工资制度改革政策，人员支出大幅增加。二是由于今年我市已进入政府性债务还本付息的高峰期，债务集中还本付息的压力十分巨大。三是花城新区开发、交通运输、城市基础设施等重大项目建设，需要安排相应的支出。这些刚性增支因素，进一步加剧了财政收支平衡的难度。

（二）下半年财政工作重点

为了全年收支预算任务的圆满完成，下半年需要重点做好以下工作： 

1.全力做好收入征管工作，努力完成收入目标任务

尽管今年财政收入面临巨大的减收压力，但从全市经济社会发展大局来考虑，全市上下应增强信心，采取措施，力争完成年初人代会通过的目标任务。一是在做好现有税源跟进管理的基础上，开辟新的增收渠道，及时将潜在税源变成现实税收。二是继续开展以金融、房地产、建筑等行业为重点的税务稽查，防止税收收入“跑、冒、滴、漏”，进一步提高税务稽查对税收收入的贡献。三是加快推进全市综合治税平台网络建设，实现涉税数据动态交换，堵塞征管漏洞。四是发挥中国阳光花城的独特优势，提振房地产市场，激活土地需求，加快实现土地出让收入。

2.继续实施积极的财政政策，全力支持经济发展

一是坚持“集中财力办大事”的原则，统筹用好各类产业发展资金，集中投入重要领域和重点行业、44户“红名单”企业，努力增强企业对财政增收的贡献。二是加快出台政府产业引导基金管理办法，健全完善政策制度体系，做好与社会资本的对接工作，积极引导社会资本参与经济建设，推动全市经济结构调整和产业升级。三是在继续做好花城新区医院建设等第一批PPP项目的基础上，加快推进全国第二批PPP示范项目的储备申报，以持续稳定的投资拉动，促进经济的平稳增长。四是选取教育、就业、社保、医疗卫生、民政等基本公共服务领域，启动政府向社会力量购买服务试点工作，促进全市服务业的平稳健康发展。

3.大力加强支出预算管理，严控一般性新增支出

一方面，贯彻落实中央、省、市关于加强财政资金管理的有关规定，完善预算标准体系，细化政府采购预算编制，大力压缩三公经费支出，探索建立人员编制、资产管理与预算管理相结合的机制，切实降低行政运行成本；另一方面，坚持保基本、守底线的原则，增强节约意识，硬化预算约束，严控一般性新增支出，将有限的财政资金用于人员工资、基本运转和必要民生的保障。

4.积极主动向上汇报，努力争取上级支持

针对今年严峻的财税收支形势，下半年，各级各部门还要在认真做好项目筛选、包装和上报工作的基础上，加大向省里汇报力度，准确客观反映我市财政运行面临的各项困难，努力争取政策和资金支持。同时，深入研究《四川省人民政府关于改革完善省对下转移支付制度的意见》，积极调整工作思路，适应新形势下上级补助资金分配方式的改革，及早制定应对措施，着力抓好下半年向上争取资金工作，为全市各项事业的发展提供更多的财力保障。

5.深化财税管理改革，全面推进依法理财

按照中央、省关于深化财税体制改革的总体部署，全面深化财税管理改革。一是按照中央税制改革的要求，继续做好税费改革的相关工作。二是加大对财政存量资金的清理盘活力度，建立部门预算支出安排与存量资金相挂钩的机制。三是根据经济形势发展变化，设立预算稳定调节基金，完善跨年度预算平衡机制。四是深入推进绩效预算管理改革，将评价重点由项目支出扩展到部门整体支出。五是进一步做好财政信息公开工作，将市县两级财政总决算、部门决算、“三公经费”决算总额和明细向社会公开。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，当前我市财政正处于异常艰难的时期，改革发展任务艰巨，财政收支平衡压力巨大。为此，我们将在市委的正确领导和市人大的监督指导下，明确目标、坚定信心、深化改革、共克时艰，为实现全年目标任务、促进全市经济社会健康发展而努力奋斗。