攀枝花市2017年1-6月份

财政预算收支执行情况分析

上半年，全市各级财税部门认真贯彻落实省第十一次党代会、市第十次党代会、十届一次人代会和市政府经济运行调度会的各项安排部署，紧紧围绕半年“双过半”目标，落实责任、对标补差、强化征管、狠抓落实，采取切实有效措施抓发展、促增收、保民生，以钉钉子精神确保上半年财政收支任务顺利实现。

一、收入预算执行情况

(一)一般公共预算收入实现“双过半”目标

6月份，全市一般公共预算收入当月完成50,228万元，同比减收6,750万元，下降11.85%。其中：税收收入完成30,249万元，同比增长6.3%；非税收入完成19,979万元，同比下降29.95%。税收收入小幅增长主要是县（区）级增收5,841万元，增幅48.46%，拉动全市当月税收收入增长。非税收入除东区、西区小幅增长外，其他地区下降幅度较大，特别是米易县本月非税收入为负收入，下降158.49%。

分级次看：本月市级完成收入24,105万元，同比减收9,159万元，下降27.53%;县（区）级完成26,123万元，同比增收2,409万元，增长10.16%。

上半年，全市一般公共预算收入累计完成301,458万元，增长5.1%。完成年度预算的51.09%，超进度1.09个百分点。全市地方一般公共预算收入实现了“时间过半、任务过半”的工作目标。其中：市级收入139,992万元，同比下降1.45%，完成年度预算的50%；县(区)级收入161,466万元，同比增长11.54%，完成年度预算的52.09%，市县（区）两级均完成收入双过半目标任务。

上半年，税收收入完成187,830万元，同比增收22,742万元，增长13.78%，增长幅度较大，高于全年预算目标增幅。占年度预算的53.03%，超时间进度3.03个百分点。主要税收收入情况如下：

一是受“营改增”政策全面推开和去年开始实施增值税分成比例调整的影响使得全市国税部门增收大幅增长，地税部门则大幅下降。上半年，地税部门完成征收93,133万元，同比下降25.35%，国税部门完成征收94,697万元，同比增长133.24%。

二是受去年开始实施增值税分成比例调整和非即期因素（去年同期增值税退税）导致同期基数较低的影响，增值税累计完成86,056万元，同比增收50,558万元，增长142.42%，而相应的营业税同比减收29,168万元，下降96.95%，增值税的大幅增长也是税收收入增收的主要原因。

三是因今年全市银行金融业纳税情况较好，上半年，企业所得税累计完成19,713万元，同比增收5,047万元，增长34.41%。

四是耕地占用税累计完成征收8,607万元，而去年同期这一税种征收为17,984万元，减收9,377万元，下降52.14%。是因为去年一季度该税种清缴县区政府性耕地占用税12,000万，拉高了基数，该收入为一次性收入，今年无该项收入。

上半年，非税收入累计完成113,628万元，同比减收8,106万元，下降6.66%，完成年度预算48.19%，非税收入下降主要是去年攀煤集团上缴国土资源罚没收入一次性收入提高了基数，今年同期仅完成6,181万元，罚没收入同比减收13,023万元，下降67.81%。

上半年，全市财政一般公共预算收入实现了“时间过半，任务过半”的目标任务，一般公共预算收入运行较为平稳，增幅高于上一年同期，且高于年度预算目标任务1.1个百分点。同时税收收入占一般公共预算收入比为62.31%，收入质量连续两月达到省财政厅认定的优良标准，较2016年上半年占比提高了4.75个百分点，较一季度占比提高了15.41个百分点。说明我市一般公共预算收入结构质量有所提高，非税收入对财政收入的增长支撑作用明显下降。

（二）政府性基金预算收入执行缓慢

上半年，全市政府性基金预算收入完成18,259元，同比增收839万元，增长4.82%，完成年初预算的22.94%，欠时间进度达27.06个百分点。全市政府性基金预算执行情况滞后，主要是全市土地市场依然低迷，土地需求严重不足。

（三）社会保险基金预算收入略欠进度

上半年，全市社会保险基金预算收入完成93,805万元，增长4.7%，完成年度预算的47.74%，欠时间进度2.26个百分点。其中：基本医疗保险基金收入本月完成9,401万元，累计完成收入59,199万元，增收4,849万元，增长8.92%，仅完成年度预算44.75%，欠进度5.25个百分点。

（四）国有资本经营预算收入执行落后

上半年，全市国有资本经营预算收入累计完成300万元，均为市本级完成，占年度预算的32.26%，国有资本经营预算收入执行落后。

二、支出预算执行情况

6月份，全市一般公共预算支出当月完成160,977万元，同比增支41,340万元，增长34.55%。其中：市级支出71,812万元，增支44,694万元，增长164.81%，县（区）级支出89,165万元，减支3,354万元，下降3.63%。本月一般公共预算支出全市和市本级增幅较大，主要是今年市本级6月当月兑现目标绩效奖拉高了本月支出数。

上半年，全市各级财政部门积极采取各种措施加快财政支出执行进度。全市一般公共预算累计支出612,109万元，同比增支71,718万元，增长13.27%，完成年度预算的56.32%，超进度6.32个百分点，执行进度较快。其中：市级累计支出269,371万元，增长15.25%，占年度预算的53.74%；县（区）级累计支出342,738万元，增长11.76%，占年度预算的58.53%。

从支出结构上来看，全市各级财政部门认真贯彻中央、省、市各级关于稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的系列部署，采取积极措施。一般公共服务等八项支出累计完成471,007万元，同比增长17.79%，增幅幅度高于一般公共预算支出增幅，完成年度预算的63.25%，超进度13.25个百分点，重点支出保障有力。全市 “十大民生工程”执行项目资金 28.27 亿元，执行进度为 66.6%，民生支出得到保障。

上半年，全市一般公共预算支出执行进度良好，公共预算支出平稳增长，加大重点支出力度。全市一般公共预算支出及八项支出均完成“时间过半、任务过半”的工作目标。

上半年，全市政府性基金预算累计支出26,158万元，下降29.39%。其中：市级支出15,603万元，增长24.76%，县区级支出10,555万元，下降56.99%。

上半年，全市社会保险基金预算支出91,438万元，同比增支5,785万元，增长6.75%。完成年度预算 的43.69%，欠时间进度个6.31百分点，执行情况缓慢。其中:基本医疗保险基金支出完成50,656万元，同比下降3.38%，完成年度预算的41.27%，欠进度8.73个百分点。

三、预算执行形势分析

1.当前经济形势。从全市经济指标来看：1-5月全市规上工业增加值增长5.5%，较1-4月回落0.2个百分点，较去年同期回落4个百分点 ；规上工业总产值809.02亿元，增长15.5%，其中：煤炭开采和洗选业增长15.2%，有色金属矿菜选业增长50.9%，石油加工、炼焦和核燃料加工业增长39.2%，化学原料和化学制品制造业增长17.4%，通用设备制造业增长16.2%。1-5月，全市实现社会消费品零售总额139.34亿元，同比增长10.8%，全市消费增速加快，批发零售态势良好。总体来看，当前经济出现积极向好的变化，企业效益有所改善。

2.财政收支形势。上半年，全市财政一般公共预算收支均实现了“时间过半，任务过半”的目标，进度与去年同期基本持平，说明当前财政收入进入一个较为平稳期间，为完成全年收支预算目标奠定了基础。总体来看，上半年一般公共预算收入维持小幅平稳增长态势，一般公共预算支出进度明显加快，但是我们也要看到当前财政收支预算执行工作中还存在一些问题需要引起重视：一是公共预算收入增长幅度不大，在全省增幅排名靠后，仅为17位；二是税收收入增长虽然幅度较大，但主要是受益于增值税分成比例调整和非即期因素影响，目前全市工业企业税收缺少明显增长点；三是非税收入下降幅度较大，说明随着一次性收入的消失，非税收入对财政收入增长的拉动作用明显减弱；四是财政支出压力巨大，发展性资金和民生支出对财政资金的需求增长迅猛，全市国库库款下降幅度较大，较去年同期下降41.65%。

综上所述，当前我市经济总体保持平稳增长、稳中有进的态势，国家出台的一系列宏观调控措施取得了积极成效，全市财政收支预算执行情况处于平稳增长阶段，但是我们也要清楚地认识到：宏观经济下行压力仍然很大，财政收入企稳回升的基础还不牢固，财政支出压力巨大，要确保年度财政收支平衡的任务十分艰巨。

四、下阶段的主要工作

1.狠抓收入征管。一是完善协调沟通机制。进一步完善财政、税务、国土、建设等收入征管部门的沟通协调机制，及时掌握收入动态，加大收入征管力度，全力挖掘增收潜力，加强对重点税源和重点投资项目的收入分析，及时组织收入入库。二是加强收入进度监控。各级财政部门要加大对财政收入完成情况的监控力度，认真做好收入完成数据的统计分析工作，并会同执收部门及时研究解决收入征收中存在的问题，加快收入预算执行进度。

2.严控支出管理。（1）各级财政部门要切实履行职责，强化预算约束，认真落实厉行节约的有关规定，严格控制一般性支出、新增支出，严格按程序、按规定审核经费预算及追加，着力保障民生工程、新村建设、城市新区开发等重点支出的需要。（2）各级财政部门要进一步加强财政资金监管，特别是加大对重大财税政策落实情况以及财政专项资金监督检查力度，提升财政监督管理水平和能力，创新监督理念，积极开展财政支出绩效监督工作，不断提高财政资金的使用效益。

3.力促发展需求。除狠抓收入征管、严控支出管理外，下阶段各级财政部门还要重点做好以下两方面工作：一方面，加大向上争取资金力度。继续把争取上级支持作为缓解当前财政收支平衡压力的重要抓手，认真研究完善和切实落实各项补助政策，积极配合有关部门做好项目论证、包装、储备和申报工作，加强与上级相关部门的工作对接，全力争取上级部门的资金和政策支持。另一方面，创新财政促进经济稳定发展的新机制。要继续创新融资方式，促进经济结构优化升级，加快发展现代化服务业，拓宽融资渠道，多方筹集资金，保障民生支出项目和市委、市政府确定的重点支出项目，不断提升财政支持经济社会发展能力和水平。

4.深化财政改革。一要研究建立库款支付风险预警机制，加强对未来一段时期库款运行态势的预判，特别是库款规模和保障水平过低的县区，要制定风险预案切实防范库款支付风险，加大库款保障力度。二要进一步加强财政对外借垫款管理，加大清理力度，对于符合规定应当在预算中安排的款项，要及时安排预算并转列支出，对于不符合制度规定的借垫款要限期收回，规范财政对外借款审批程序，严格控制新增借款。三要继续强化债务风险管理，制定中长期债务风险化解规划和应急处置预案，妥善化解债务风险。

新执行情况表（6月全）.xls